Logo 熱線
服務知識
底部
留言咨詢
招賢納士
聯系我們
廣東德利佳會計服務有限公司
手機:18300011184
固話:0753-2238886
傳真:0753-2238886
郵箱:[email protected]
地址:廣東省梅州市梅江區東山大道120號德利佳
底部
詳細內容 您現在的位置:網站首頁 >> 服務知識 >> 詳細內容

會計外包服務:擴大托管業務的“半徑”

發布者:  發布時間:2014-01-16  閱讀:217次
外包,如今是個流行詞匯。外包服務,對銀行理財產品而言,是指由會計外包團隊承擔發行銀行理財產品的估值核算,并與托管行進行賬務核對,完成報表報送等工作,產品發行銀行只保留營銷和風險監控團隊,所有財務會計信息均由托管行會計外包團隊提供。

  順“市”而為推出外包服務

  當然,會計外包服務也不僅局限于理財產品。未來幾年內,國內各獲得發行理財產品許可的商業銀行、金融機構、外資銀行等都會相繼推出形式各異的理財產品,但其中部分機構缺少理財產品后臺營運經驗,自身不具備或不適合進行理財產品賬務管理的能力。這些銀行或機構便會向市場尋求會計服務,會計外包服務的需求隨之應運而生。
  理財產品發行機構自身應承擔的會計核算工作與銀行托管業務所承擔的會計核算估值工作相互對應。若農行托管部可以順應市場需求,推出會計外包服務,則既能發揮自身優勢,解決市場需求,又可增加自身中間業務收入。

  外包服務帶來可觀效益

  從實際情況來看,推出會計外包服務可行嗎?法律允許嗎?會受到市場歡迎嗎?與其所取得的收益相比,合算嗎?
  根據銀監會《關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》規定:“商業銀行發售理財產品,應委托具有證券投資基金托管業務資格的商業銀行托管理財資金及其所投資的資產。”該《通知》對會計核算、賬務管理等方面并沒有強制規定。因此,很多金融機構出于多方面因素考慮,便會將會計服務需求推向市場,這就為市場提供會計外包服務創造了機會。
  僅短短的幾年,理財產品從發行的種類到規模,環比增長率都接近或超過100%。在今后幾年里,理財產品的種類和規模將會隨著具有發行資質的金融機構越來越多而呈現爆發增長態勢,必定會產生大量與托管業務相對應的會計核算工作。但某些理財產品的發行機構從技術成熟程度、成本控制角度以及系統要求等諸多方面考慮,不便于設立技術要求較高、系統投入較大的獨立的產品會計核算部門。他們極可能更傾向于直接將相關業務交給會計核算經驗豐富、系統完善的托管銀行進行管理,這就在客觀上向市場提出會計外包服務的需求。
  考慮到理財產品一般都具有發行量大的特點,可以預測,會計外包服務將會是今后國內金融產品托管市場的一大熱點。而依托成熟的托管技術、對口的管理對象、較為完善的會計核算估值系統等有利條件,各大商業銀行的托管業務部門必定會相繼推出有償的會計外包服務或為其他托管產品無償提供此項增值服務。
  根據現行托管業務收費辦法,會計外包服務收入無論是按固定費率收取,還是按照每年固定金額收取,都會為銀行托管部門帶來穩定的外包服務費收入。目前,已有幾家金融機構向農行托管部門提出委托農行為其提供會計服務的需求。從這幾家金融機構近期理財產品預期的發行規模來看,服務費收入會為農行帶來極為可觀的經濟效益。
  還有一個關鍵問題是成本。由于農行托管部擁有成熟的技術團隊和技術系統,會計外包服務就具有了投入小、回報高的特點。農行可以利用現有的技術系統和核算估值原則提供會計外包服務。其主要成本構成為人員成本,也不會占用農行的其他資源和銷售渠道等。總之,相對于成本來說,其所帶來的回報是極其顯著的。

  托管經營的一個延伸

  會計外包服務雖在業內尚無先例可循,但對于農行托管部來說,并不是一項新興的服務種類,而只是農行托管業務經營內容和經營方式的一個延伸。
  當然,這項工作若真正開展運行起來,仍然會是一個系統的過程,需要通過成立獨立的會計外包團隊來完成。這項服務會涉及托管業務部前中后臺眾多處室,需要在托管業務部成立一個專門的研究小組,聯合各處室集中討論相關制度設計、服務范疇、流程安排、組織架構設置和選擇、文本協議、法律責任、系統優化、風險控制、審計要求等框架性內容,為銀行理財產品會計外包服務的實行做好充分準備。
  從具體的操作角度來看,短期而言,托管業務部可以選擇具有豐富會計核算經驗且有充足人員配備的托管分部作為與托管部進行賬務核對的會計外包服務團隊。
  從長遠規劃方面來看,其運營方案可以借鑒境外托管銀行的現行做法,建立一個獨立于托管營運業務之外的會計服務團隊。會計外包服務和托管服務是托管銀行兩條并行的業務線條,業務操作上完全獨立,信息流有部分交匯(如賬務核對),業務角色和所處的受托角度各不相同。
  目前,國內其他具有托管資質的銀行尚未設立提供此類服務的機構和部門,農行如果能搶先推出,先行占領市場,必將在第一時間吸引國內眾多中小金融機構的目光,為下一步拓展市場打下良好基礎。

上一篇: 代理記賬的服務收費
下一篇: 企業財務會計外包風險分析及研究

24小時服務熱線:18300011184   公司郵箱:[email protected]
公司地址:廣東省梅州市彬芳大道林業局宿舍首層北起第貳號店德利佳會計

天津11选5开奖结果走势图